mengukur kondisi keuangan daerah, yang mencakup enam indikator penting:

1. Kemandirian keuangan – sejauh mana daerah mampu mengandalkan Pendapatan Asli Daerah (PAD) dibandingkan total pendapatan.
2. Fleksibilitas keuangan – kemampuan daerah menyesuaikan pendapatan (non-DAK) untuk memenuhi komitmen seperti pembayaran utang dan belanja pegawai
3. Solvabilitas operasional – kemampuan pendapatan untuk menutupi beban operasional yang muncul.
4. Solvabilitas jangka pendek – kemampuan membayar kewajiban jangka pendek dengan kas, setara kas, dan investasi jangka pendek 
5. Solvabilitas jangka panjang – kapasitas daerah menggunakan aset tetap untuk menutup kewajiban jangka panjang .
6. Solvabilitas layanan – kemampuan mempertahankan kualitas pelayanan publik untuk masyarakat